Аннотация: системы ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков приобретают особую актуальность в условиях экономической неопределенности, вызванной событиями мировой пандемии COVID-19 и последовавшим спадом экономической активности. В настоящее время нет единой методов проведения ранней диагностики коммерческих банков, так как на ухудшение их финансового состояния могут оказывать влияние различные внутренние и внешние факторы, банки могут различаться по размеру капитала, структуре активов, степени вовлеченности в финансовые и банковские группы, они могут иметь различную ресурсную базу, иметь определенную специализацию или руководствоваться универсальной моделью деятельности, отличаться различной степенью участия в операции на мировом финансовом рынке. Все эти условия определяют набор показателей, которые следует использовать при построении систем ранней диагностики состояния банков. Унифицированные зарубежные модели диагностики, как правило, построены на основе системы CAMELS и включают минимальный набор показателей банковской деятельности, поэтому могут приводить к погрешностям в проведении прогнозов финансового состояния у отдельных банков.
В настоящей статье автором проводится анализ отечественных и зарубежных систем ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков. На основе применяемой Банком России комплексной системы оценки финансового положения банков были сформулированы предложения и рекомендации по её реформированию с учетом сложившейся экономической ситуации. Автор считает, что экономическая турбулентность, вызванная мировой пандемией, приведет к росту финансовых проблем как у клиентов, так и у коммерческих банков, поэтому при построении систем ранней диагностики состояния банков в нашей стране следует обратить особое внимание на динамику макроэкономических показателей и рентабельность отдельных отраслей экономики.
Ключевые слова: финансовая стабильность, CAMELS, банкротство, кредитный риск, активы, системы раннего предупреждения